会社設立のミチシルベ

仮想通貨取引で年間300万円以上の収入を得ているあなた。

高い税率に悩んでいませんか。

実は、個人事業主として開業することで、青色申告特別控除や損益通算など、大きな節税メリットを受けられる可能性があります。

この記事では、仮想通貨取引で個人事業主になる条件から、確定申告を楽にする取引所の選び方まで、実務に役立つ情報をすべて解説します。

正しい知識と適切な準備で、税負担を最小化しながら安心して事業を続けましょう。

監修者 SOICO株式会社

共同創業者＆取締役COO　土岐 彩花（どきあやか）

SOICO株式会社

慶應義塾大学在学中に19歳で起業し、2社のベンチャー創業を経験。大学在学中に米国UCバークレー校（Haas School of Business, University of California, Berkeley）に留学し、経営学、マーケティング、会計、コンピュータ・サイエンスを履修。新卒でゴールドマン・サックス証券の投資銀行本部に就職し、IPO含む事業会社の資金調達アドバイザリー業務・引受業務に従事。2018年よりSOICO株式会社の取締役COOに就任。

SOICO株式会社 X（旧Twitter）

仮想通貨取引で個人事業主になれる？｜開業の条件と基準

仮想通貨取引で得た利益は、原則として雑所得に分類されます。しかし、一定の条件を満たせば事業所得として申告でき、個人事業主として開業することが可能です。

2022年に国税庁が示した新たな方針により、仮想通貨取引による所得の区分が明確化されました。これにより、多くのトレーダーが事業所得として申告できる道が開かれています。

出典：国税庁「暗号資産等に関する税務上の取扱いについて（情報）」

個人事業主として開業する3つの条件

仮想通貨取引で個人事業主として認められるには、以下の3つの条件を満たす必要があります。

1つ目は、年間収入が300万円を超えていることです。国税庁の通達により、暗号資産取引の収入金額が300万円を超える場合、原則として事業所得に区分されることが明確化されました。この300万円は、利益ではなく収入金額である点に注意が必要です。

出典：国税庁「暗号資産等に関する税務上の取扱いについて（情報）」

2つ目は、暗号資産取引に係る帳簿書類を作成・保存していることです。取引の日付、数量、金額、相手方などを記録した帳簿を継続的に作成し、保存する必要があります。帳簿がない場合は、収入が300万円を超えていても雑所得として扱われる可能性があります。

出典：国税庁「暗号資産等に関する税務上の取扱いについて（情報）」

3つ目は、継続性と営利性が認められることです。一時的な取引ではなく、継続的に仮想通貨取引を行い、利益を得る目的で事業を営んでいる実態が必要です。副業であっても、これらの条件を満たせば事業所得として認められます。

年収300万円超が目安とされる理由

年収300万円という基準は、国税庁が2022年に公表した通達で明示されました。この基準は、事業所得と雑所得を区分する実務的な目安として設定されています。

出典：国税庁「所得税基本通達の制定について」の一部改正について（法令解釈通達）

300万円超という基準が設けられた背景には、小規模な副業と本格的な事業を区別する意図があります。年間収入が300万円を超える規模であれば、社会通念上も事業として認められる可能性が高いと判断されるためです。

ただし、300万円を超えていても、暗号資産取引に営利性が認められない場合などには、事業所得に該当するかどうかを個別に判断することになります。逆に、300万円以下でも帳簿保存があり、事業所得と認められる事実がある場合には事業所得とされる可能性もあります。

副業でも個人事業主になれるのか

会社員として給与を得ながら、副業として仮想通貨取引を行っている場合でも、個人事業主として開業することは可能です。

副業での開業が認められるかどうかは、取引の継続性と営利性によって判断されます。たとえば、毎日または定期的に取引を行い、市場分析や取引記録を残すなど、事業としての実態があれば、副業であっても事業所得として認められる可能性が高くなります。

ただし、副業での開業には注意点もあります。会社の就業規則で副業が禁止されている場合や、住民税の通知により会社に副業が知られる可能性がある点です。住民税を普通徴収（自分で納付）にすることで、会社に通知が行かないようにすることも可能ですが、自治体によって対応が異なる場合があります。

事業所得と雑所得の違い｜どちらが有利？

仮想通貨取引による所得は、事業所得または雑所得のいずれかに分類されます。どちらに分類されるかによって、税負担や節税手段が大きく異なります。

事業所得と雑所得の最大の違いは、青色申告特別控除や損益通算が適用できるかどうかです。事業所得であれば、最大65万円の青色申告特別控除を受けられるほか、赤字を他の所得と相殺することも可能になります。

事業所得のメリット｜青色申告特別控除と損益通算

事業所得として申告する最大のメリットは、青色申告特別控除を受けられることです。青色申告の承認を受け、複式簿記で記帳し、e-Taxで確定申告を行うことで、最大65万円の特別控除を受けられます。

出典：国税庁「No.2072 青色申告特別控除」

青色申告特別控除65万円は、課税所得から直接差し引かれるため、節税効果が非常に大きくなります。たとえば、所得税率が20%の場合、65万円×20%=13万円の所得税が軽減されます。さらに住民税も6.5万円軽減されるため、合計で約20万円近い節税効果が得られます。

もう一つの大きなメリットが損益通算です。事業所得が赤字になった場合、給与所得など他の所得と相殺することができます。たとえば、給与所得が500万円、仮想通貨取引の事業所得が-100万円（赤字）の場合、課税所得は400万円となり、税負担が軽減されます。

さらに、青色申告では赤字を3年間繰り越すことができます。今年赤字でも、翌年以降の黒字と相殺できるため、長期的な節税が可能です。

雑所得のデメリット｜控除なし・損益通算不可

雑所得として申告する場合、青色申告特別控除は一切適用されません。また、給与所得控除のような控除もないため、所得金額がそのまま課税対象となります。

雑所得の最大のデメリットは、損益通算ができないことです。仮想通貨取引で赤字が出ても、給与所得など他の所得と相殺することはできません。また、赤字の繰越控除も認められていないため、その年の損失はその年で切り捨てられてしまいます。

雑所得は総合課税の対象となり、給与所得などと合算して税率が決まります。所得税の税率は5%から最大45%まで7段階あり、住民税10%と合わせると最大55%の税率が適用されます。所得が増えるほど税率も上がるため、高額な利益が出た場合の税負担は非常に重くなります。

出典：国税庁「No.2260 所得税の税率」

事業所得として認められるための実務的な証拠作り

事業所得として認められるためには、継続性と営利性を証明できる証拠を残しておくことが重要です。税務調査で「これは事業ではなく雑所得」と否認されないための準備が必要になります。

具体的には、以下のような記録を残しておくとよいでしょう。取引日記やトレード記録を継続的につける、市場分析のメモや投資判断の根拠を記録する、取引に関する学習記録（書籍、セミナー受講歴など）を保存する、取引用のパソコンやスマートフォンなど事業用資産を明確にする、などです。

また、開業届を提出することも重要です。開業届を提出していないと、いつから事業を開始したのかが曖昧になり、税務署から事業実態を問われたり、雑所得として判定されてしまうリスクが高まります。

個人事業主の税率と税負担｜最高55%超の仕組み

個人事業主の税負担は、所得税、住民税、事業税、社会保険料の合計で構成されます。これらを合計すると、最高で55%を超える実質的な負担率となります。

仮想通貨取引による事業所得は総合課税の対象となり、所得が増えるほど税率が高くなる累進課税が適用されます。高額な利益が出た場合、手取りが半分以下になることもあるため、事前の税金計算と納税資金の確保が重要です。

所得税・住民税・事業税の計算方法

所得税は、課税所得に応じて5%から45%までの7段階の税率が適用されます。課税所得が195万円以下なら5%、195万円超〜330万円以下なら10%、330万円超〜695万円以下なら20%、695万円超〜900万円以下なら23%、900万円超〜1,800万円以下なら33%、1,800万円超〜4,000万円以下なら40%、4,000万円超なら45%となります。

出典：国税庁「No.2260 所得税の税率」

住民税は、所得に応じて一律10%が課税されます。道府県民税4%と市町村民税6%で構成されています。所得が増えても税率は変わりませんが、所得が増えるほど税額も増加します。

事業税は、業種によって税率が異なりますが、多くの一般的な事業では5%が課税されます。ただし、事業税には290万円の事業主控除があるため、事業所得が290万円以下の場合は課税されません。

社会保険料負担も含めた実質手取りシミュレーション

個人事業主は、国民健康保険と国民年金に加入する必要があります。これらの社会保険料も、実質的な税負担として考える必要があります。

国民年金の保険料は、所得に関係なく定額です。2026年度の保険料は月額17,920円（年間約21.5万円）となっています。国民健康保険の保険料は、所得に応じて変動します。自治体によって計算方法が異なりますが、所得の約10%程度が目安となります。

出典：厚生労働省「令和8年度の国民年金保険料」

たとえば、事業所得が800万円の場合、所得税約77万円、住民税約80万円、事業税約25万円、国民健康保険約80万円、国民年金約21.5万円で、合計約283.5万円の負担となり、実質手取りは516.5万円（約65%)となります。税金と社会保険料を合わせると、所得の35%程度が差し引かれる計算です。

年収別の税率比較表

年収別の税負担をまとめると、以下のようになります。

この表は税金のみの計算であり、社会保険料を含めると実質手取り率はさらに低くなります。

青色申告特別控除65万円を受けるための手続き

青色申告特別控除65万円を受けるためには、事前の届出と適切な記帳が必要です。開業届と青色申告承認申請書を期限内に提出し、複式簿記で記帳を行う必要があります。

開業届の提出方法と期限

個人事業主として開業するには、「個人事業の開業・廃業等届出書」（開業届）を税務署に提出する必要があります。開業届は、事業を開始してから1か月以内に提出することが推奨されています。

出典：国税庁「個人事業の開業届出・廃業届出等手続」

開業届の提出に費用はかかりません。税務署の窓口で用紙をもらって記入するか、国税庁のウェブサイトからダウンロードして記入し、郵送またはe-Taxで提出することができます。

開業届を提出することで、事業を開始した日が明確になり、税務署に対して事業の実態を示すことができます。また、青色申告の承認を受けるためにも、開業届の提出が前提となります。

青色申告承認申請書の提出方法と期限

青色申告の承認を受けるには、「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。提出期限は、原則として青色申告をしようとする年の3月15日までです。ただし、新規開業の場合は、開業日から2か月以内に提出すればその年から青色申告が可能です。

出典：国税庁「所得税の青色申告承認申請手続」

たとえば、2026年5月に開業した場合、2026年7月までに青色申告承認申請書を提出すれば、2026年分の確定申告から青色申告ができます。期限を過ぎてしまうと、その年は白色申告となり、青色申告特別控除を受けられません。

青色申告承認申請書も、開業届と同様に費用はかかりません。税務署の窓口で用紙をもらうか、国税庁のウェブサイトからダウンロードして記入し、提出します。

複式簿記と帳簿書類の作成・保存義務

青色申告特別控除65万円を受けるためには、複式簿記で記帳する必要があります。複式簿記とは、1つの取引を「借方」と「貸方」の2つの側面から記録する方法です。

出典：国税庁「No.2072 青色申告特別控除」

複式簿記での記帳には、会計ソフトの利用がおすすめです。freee、マネーフォワード クラウド会計、弥生会計などのクラウド会計ソフトを使えば、簿記の知識がなくても複式簿記での記帳が可能です。

作成した帳簿書類は、7年間保存する義務があります。仕訳帳、総勘定元帳、現金出納帳、売掛帳、買掛帳、経費帳、固定資産台帳などの帳簿のほか、領収書や請求書などの証憑書類も保存が必要です。

電子申告（e-Tax）で65万円控除を受ける方法

青色申告特別控除65万円を受けるためには、e-Taxで確定申告を行うか、優良な電子帳簿保存を行う必要があります。多くの方は、e-Taxでの申告を選択しています。

出典：国税庁「No.2072 青色申告特別控除」

e-Taxで確定申告を行うには、マイナンバーカードとICカードリーダー（またはマイナンバーカード読取対応のスマートフォン）が必要です。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成し、e-Taxで送信します。

e-Taxでの申告を行わない場合、青色申告特別控除は55万円となります。10万円の差は大きいため、できる限りe-Taxでの申告をおすすめします。

損益通算の仕組み｜事業所得の赤字と相殺できる

損益通算とは、ある所得の赤字を他の所得の黒字と相殺できる制度です。事業所得が赤字になった場合、給与所得など他の所得と相殺することで、税負担を軽減できます。

ただし、損益通算には方向性があります。事業所得の赤字は給与所得と相殺できますが、仮想通貨取引の損失を他の雑所得と相殺することはできても、給与所得とは相殺できません。

損益通算できるケース・できないケース

損益通算ができるのは、不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得の4つの所得です。これらの所得で赤字が出た場合、給与所得や年金などの他の所得と相殺できます。

出典：国税庁「No.2250 損益通算」

仮想通貨取引が事業所得として認められた場合、取引で赤字が出ても給与所得と相殺できます。たとえば、給与所得が500万円、仮想通貨取引の事業所得が-100万円の場合、課税所得は400万円となり、給与所得だけの場合に比べて税金が安くなります。

一方、仮想通貨取引が雑所得の場合、損益通算はできません。雑所得で赤字が出ても、給与所得とは相殺できず、その年の損失はその年で切り捨てられます。同じ雑所得同士（たとえば、仮想通貨取引とアフィリエイト収入）であれば相殺できますが、他の所得とは相殺できません。

損益通算の具体例｜シミュレーション

損益通算の効果を具体的な数字で見てみましょう。

1. 給与所得500万円、仮想通貨取引の事業所得-100万円の場合 給与所得500万円から給与所得控除を引いた後の所得が約350万円、仮想通貨取引の事業所得が-100万円なので、課税所得は250万円となります。所得税は約13万円、住民税は約25万円で、合計約38万円の税金となります。

2. 給与所得500万円、仮想通貨取引の雑所得-100万円の場合 雑所得の赤字は給与所得と相殺できないため、給与所得のみで課税所得が計算されます。給与所得500万円から給与所得控除を引いた後の所得が約350万円で、所得税は約23万円、住民税は約35万円で、合計約58万円の税金となります。

この例では、事業所得として損益通算できる場合、約20万円の税金が軽減されることになります。損益通算の効果は、所得が多いほど大きくなります。

法人化のメリット・デメリット｜判断基準は年収800万円超

個人事業主として事業が軌道に乗ってきたら、法人化を検討するタイミングです。法人化することで、税率の引き下げ、経費範囲の拡大、社会的信用の向上などのメリットが得られます。

一方で、法人化には設立費用や事務負担の増加というデメリットもあります。一般的には、事業所得が800万円を超えたタイミングで法人化を検討するのが目安とされています。

法人化のメリット3つ

2つ目のメリットは、経費の範囲が広がることです。個人事業主は生活との区別が厳しく求められますが、法人は会社としての支出であれば幅広く経費計上が認められる傾向にあります。たとえば、社宅制度を利用すれば家賃の一部を経費にできたり、生命保険料を経費にできたりします。

3つ目のメリットは、社会的信用が向上することです。法人化することで、大手企業との取引がしやすくなったり、融資を受けやすくなったりします。また、事業の承継もしやすくなります。

法人化のデメリット3つ

法人化の最大のデメリットは、設立費用がかかることです。株式会社の場合、登録免許税15万円、定款認証費用約5万円など、合計で約25万円の初期費用が必要です。合同会社の場合は約10万円程度で設立できます。

2つ目のデメリットは、社会保険の加入が義務となることです。法人は、従業員がいなくても代表者1人で厚生年金と健康保険に加入する必要があります。社会保険料は、個人事業主の国民年金・国民健康保険に比べて負担が大きくなることがあります。

3つ目のデメリットは、事務負担が増加することです。法人は、決算書の作成、法人税の申告、社会保険の手続きなど、個人事業主に比べて事務作業が増えます。多くの場合、税理士に依頼する必要があり、年間数十万円の顧問料がかかります。

法人化すべきタイミングの判断基準

法人化を検討すべきタイミングは、事業所得が800万円を超えたときです。個人事業主の場合、所得が900万円を超えると所得税率が33%になり、法人税率（23.2%）よりも高くなります。

また、年間の課税売上高が1,000万円を超えたタイミングも法人化の目安です。売上が1,000万円を超えると2年後から消費税の納税義務が発生しますが、法人化することで消費税の納税を最大2年間延ばすことができます。

法人化の判断基準をチェックリストにまとめると、以下のようになります。

これらの条件を満たしている場合、法人化を検討する価値があります。

経費計上できる範囲｜仮想通貨取引で認められる経費

仮想通貨取引を事業として行う場合、取引に直接関連する費用は経費として計上できます。経費を適切に計上することで、課税所得を減らし、税負担を軽減できます。

ただし、経費として認められるのは、事業に直接必要な支出に限られます。事業用とプライベート用を明確に区別することが重要です。

確実に経費計上できる項目

仮想通貨取引で確実に経費計上できる項目は、以下のとおりです。

これらの経費は、領収書やレシートを保存しておく必要があります。クレジットカードの明細やネットバンキングの記録も証拠として認められます。

按分が必要な項目（家事按分）

事業用とプライベート用の両方で使用しているものは、使用割合に応じて按分する必要があります。これを家事按分といいます。

按分が必要な主な項目は、以下のとおりです。自宅の家賃・光熱費（自宅の一部を事業所として使用している場合、使用面積の割合で按分）、インターネット回線費用（事業用とプライベート用の使用時間の割合で按分）、スマートフォンの通信費（事業用とプライベート用の使用割合で按分）、自動車関連費用（事業用の走行距離の割合で按分）などです。

按分割合は、合理的な根拠に基づいて決める必要があります。たとえば、自宅の1室を事業所として使用している場合、その部屋の面積が全体の20%であれば、家賃の20%を経費にできます。

経費として認められにくい項目

以下の項目は、経費として認められにくいので注意が必要です。

経費として認められるかどうか判断に迷う場合は、税理士に相談することをおすすめします。不適切な経費計上は、税務調査で否認され、追徴課税の対象となる可能性があります。

確定申告を楽にするおすすめの仮想通貨取引所6社

個人事業主として仮想通貨取引を行う場合、確定申告の負担を軽減できる取引所を選ぶことが重要です。年間取引報告書の充実度、API連携の対応状況、税務計算ツールとの連携のしやすさなどを重視して選びましょう。

ここでは、確定申告サポート機能が充実している国内取引所を3社紹介します。すべて金融庁登録済みの信頼できる取引所です。

出典：金融庁「暗号資産交換業者登録一覧」

Coincheck｜取扱通貨数国内最大級

出典: Coincheck公式サイト

Coincheck（コインチェック）は、35種類の仮想通貨を取り扱う国内最大級の取引所です。マネックスグループ傘下の東証プライム上場企業グループが運営しており、セキュリティ面でも信頼性の高い環境が整っています。

取引所の取引手数料が無料で、500円から購入できるため、少額から取引を始めたい方にも利用しやすい設計になっています。アプリDL数は国内暗号資産取引アプリでNo.1（※2019年1月〜2023年12月）を記録しており、直感的な操作で取引履歴の管理がしやすい点も特徴です。

また、最大年率5%の貸暗号資産サービスやIEO（新規暗号資産の取引所公開）への参加など、長期保有を前提とした資産運用の選択肢が充実しています。個人事業主として仮想通貨の収益を管理する際にも、多様な取引を一つのプラットフォームで完結できる点はメリットといえます。

bitFlyer｜1円から買える・取扱44種類

出典: bitFlyer公式サイト

bitFlyerは、販売所手数料無料で1円から仮想通貨を購入できる国内大手取引所です。2014年創業で、300万人以上のユーザーに利用されており、初心者でも少額から取引を始められる環境が整っています。

確定申告に必要な取引履歴は、マイページから簡単にダウンロード可能です。CSV形式での出力に対応しており、Cryptactなどの税務計算ツールへのインポートもスムーズに行えます。取扱銘柄は44種類と豊富で、取引所形式と販売所形式の両方に対応しているため、取引スタイルに合わせて選択できます。取引所形式の手数料は0.01%〜0.15%と低コストで、頻繁に売買する個人事業主の方にも適しています。セキュリティ面では、二段階認証、コールドウォレット、マルチシグなど複数の対策を実施しており、安心して資産を管理できます。

最短9分（※お手続きがスムーズに進んだ場合のbitFlyer社実績、2025年7月〜2026年6月）で口座開設でき、スマホアプリも使いやすいため、確定申告に向けて取引履歴を整理したい個人事業主の方におすすめの取引所です。

BitTrade｜取扱銘柄数国内最多級

出典: BitTrade公式サイト

BitTradeは、旧Huobi Japanから名称変更した取引所で、取扱銘柄数47種類と国内最多級を誇ります。2円から取引可能で、超少額から始めたい初心者に向いています。

取引所形式のMaker手数料は無料で、販売所のスプレッドも比較的狭いため、コストを抑えた取引が可能です。クイック入金はドコモSMTBネット銀行・PayPay銀行からなら手数料無料で即時反映されます。

セキュリティ対策として、顧客資産の100%をコールドウォレットで管理しており、24時間365日の監視体制が整っています。レバレッジ取引は最大2倍まで対応しており、資金効率を高めた取引も可能です。

GMOコイン｜各種手数料無料で確定申告書類も充実

出典: GMOコイン公式サイト

GMOコインは、GMOインターネットグループが運営する大手取引所です。各種手数料が無料で、確定申告に必要な年間取引報告書も充実しています。

GMOコインの最大の特徴は、入出金手数料、取引手数料（販売所）が無料であることです。取引所形式でも、Maker手数料がマイナス（報酬がもらえる）となっており、コストを抑えて取引できます。

確定申告サポート機能として、年間取引報告書をマイページから簡単にダウンロードできます。CSV形式でのダウンロードも可能で、税務計算ツールへのインポートもスムーズです。API連携にも対応しており、会計ソフトとの自動連携も可能です。

取扱銘柄は24種類で、ビットコイン、イーサリアムなどの主要銘柄はもちろん、ステーキング対応銘柄も取り扱っています。ステーキング報酬も年間取引報告書に記載されるため、確定申告時の計算が楽になります。

SBI VCトレード｜ステーキング報酬も自動計算

出典: SBI VCトレード公式サイト

SBI VCトレードは、SBIグループが運営する取引所です。入出金手数料が完全無料で、ステーキング対応銘柄が14種類と豊富です。

SBI VCトレードの特徴は、ステーキング報酬の税務処理が明確であることです。ステーキング報酬は雑所得として申告する必要がありますが、SBI VCトレードでは年間取引報告書にステーキング報酬も記載されるため、確定申告時の計算が簡単です。

取扱銘柄数は34種類と多く、主要銘柄から草コインまで幅広く取り扱っています。取引所形式では、Maker手数料がマイナス（報酬がもらえる）となっており、頻繁に取引する方にもおすすめです。

API連携にも対応しており、Gtaxなどの税務計算ツールと自動連携できます。レンディングサービスも提供しており、保有している仮想通貨を貸し出して利息を得ることも可能です。

bitbank｜API連携で会計ソフトと自動連携可能

出典: bitbank公式サイト

bitbankは、取引所形式に特化した取引所です。取扱銘柄数が44種類と国内最多級で、Maker手数料がマイナス（報酬がもらえる）となっています。

bitbankの最大の特徴は、API連携が充実していることです。取引所のAPIを利用して、会計ソフトや税務計算ツールと自動連携できます。手動でCSVファイルをダウンロードする手間が省けるため、取引回数が多い方に特におすすめです。

セキュリティ面でも高い評価を受けており、コールドウォレット管理、マルチシグ対応など、万全の体制を整えています。過去にハッキング被害もなく、安心して利用できる取引所です。

年間取引報告書は、取引所形式の取引だけでなく、販売所形式の取引も含めて一括で確認できます。CSV形式でのダウンロードも可能で、税務計算ツールへのインポートもスムーズです。

税務計算ツールと連携しやすい取引所｜Gtax・Cryptact対応状況

仮想通貨の確定申告を効率化するには、税務計算ツールの活用が不可欠です。Gtax、Cryptactなどの主要ツールと連携できる取引所を選ぶことで、確定申告の手間を大幅に削減できます。

税務計算ツールは、取引所からダウンロードした取引履歴を自動で集計し、損益計算を行ってくれます。複数の取引所を利用している場合でも、一括で管理できるため、非常に便利です。

Gtax対応取引所一覧

Gtaxは、国内外70か所以上の取引所に対応している税務計算ツールです。国内の主要取引所はほぼすべてカバーしています。

Gtax対応の国内取引所は、以下のとおりです。

Gtaxは、freee会計、マネーフォワード クラウド会計、弥生会計などの主要会計ソフトにも対応しています。仕訳データを自動で作成できるため、個人事業主や法人の会計処理を効率化できます。

Cryptact対応取引所一覧

Cryptactは、対応取引所数・コイン数が業界トップクラスの税務計算ツールです。国内外100か所以上の取引所に対応しています。

Cryptact対応の国内取引所は、以下のとおりです。

Cryptactは、DeFi取引やNFT取引にも対応しており、複雑な取引の損益計算も可能です。API連携にも対応しているため、取引履歴を自動で取り込むこともできます。

税務計算ツールの使い方と選び方

税務計算ツールの基本的な使い方は、以下のとおりです。

税務計算ツールを選ぶ際のポイントは、利用している取引所に対応しているか、DeFi・NFT取引に対応しているか、会計ソフトと連携できるか、料金プランが自分の取引量に合っているかなどです。無料プランで試してから、有料プランに移行するのがおすすめです。

開業前にやるべき準備チェックリスト｜失敗しないための5ステップ

個人事業主として開業する前に、しっかりと準備をしておくことが重要です。過去の取引履歴の整理、アカウントの分離、会計ソフトの選定など、事前にやっておくべきことがあります。

開業後に慌てないためにも、以下の5ステップを確認しておきましょう。

ステップ1｜過去の取引履歴を整理する

開業前に、過去の取引履歴をすべて整理しておきましょう。仮想通貨の損益計算は、取引を始めた時からの全期間の取引履歴が必要です。

取引所から取引履歴をダウンロードし、バックアップを取っておきます。取引所によっては、過去の取引履歴を一定期間しか保存していない場合があるため、早めにダウンロードしておくことが重要です。

また、DeFi取引やウォレット間の送金履歴も記録しておく必要があります。これらの取引は取引所の年間取引報告書には記載されないため、自分で記録を残しておく必要があります。

ステップ2｜事業用と個人用のアカウントを分離する

開業後は、事業用と個人用のアカウントを明確に分離することが重要です。事業用の取引所アカウント、銀行口座、クレジットカードを別に用意しましょう。

事業用と個人用を分離することで、経費の計算が楽になり、税務調査の際にも説明しやすくなります。また、事業の収支を正確に把握できるため、経営判断もしやすくなります。

すでに個人用のアカウントで取引している場合は、開業後に新しい事業用アカウントを作成し、資産を移動させることも検討しましょう。ただし、資産の移動は課税対象となる場合があるため、税理士に相談することをおすすめします。

ステップ3｜会計ソフトを選定する

青色申告を行うには、複式簿記での記帳が必要です。会計ソフトを利用すれば、簿記の知識がなくても複式簿記での記帳が可能です。

主要な会計ソフトには、freee、マネーフォワード クラウド会計、弥生会計などがあります。それぞれ特徴が異なるため、無料プランで試してから選ぶのがおすすめです。

会計ソフトを選ぶ際のポイントは、仮想通貨取引の記帳に対応しているか、銀行口座やクレジットカードと自動連携できるか、スマートフォンアプリが使いやすいか、サポート体制が充実しているかなどです。

ステップ4｜税理士に相談すべきか判断する

仮想通貨取引の税務処理は複雑なため、税理士に相談することを検討しましょう。特に、取引量が多い場合や、DeFi・NFT取引を行っている場合は、税理士のサポートが有効です。

税理士に依頼する場合の費用相場は、確定申告のみの依頼で年間5万円〜15万円程度、顧問契約で月額2万円〜5万円程度です。取引量や事業規模によって費用は変動します。

税理士を選ぶ際のポイントは、仮想通貨の税務に詳しいか、料金体系が明確か、コミュニケーションが取りやすいか、などです。仮想通貨に詳しくない税理士も多いため、事前に確認することが重要です。

ステップ5｜開業届提出のタイミングを決める

開業届は、事業を開始してから1か月以内に提出することが推奨されています。開業日をいつにするかは、自分で決めることができます。

開業日を決める際のポイントは、年収300万円を超える見込みがあるか、帳簿を作成・保存する準備ができているか、青色申告承認申請書も同時に提出できるか、などです。

開業届と青色申告承認申請書は、同時に提出することができます。新規開業の場合、開業日から2か月以内に青色申告承認申請書を提出すれば、その年から青色申告が可能です。

よくある質問（Q&A）

仮想通貨取引で個人事業主になる際に、よくある質問をまとめました。

まとめ

仮想通貨取引で個人事業主になるには、年収300万円超・帳簿保存の条件を満たす必要があります。事業所得として認められれば、青色申告特別控除65万円や損益通算など、大きな節税メリットを受けられます。

確定申告を楽にするには、年間取引報告書やAPI連携が充実した取引所を選ぶことが重要です。GMOコイン、SBI VCトレード、bitbankなどの取引所は、確定申告サポート機能が充実しており、個人事業主におすすめです。また、Gtax、Cryptactなどの税務計算ツールを活用することで、複雑な損益計算を自動化できます。

開業前には、過去の取引履歴の整理、アカウントの分離、会計ソフトの選定、税理士への相談など、しっかりと準備をしておきましょう。適切な準備と正しい知識があれば、税負担を最小化しながら安心して事業を続けることができます。仮想通貨取引の税務は複雑ですが、この記事で解説した内容を参考に、一歩ずつ進めていきましょう。

監修者 SOICO株式会社

共同創業者＆取締役COO　土岐 彩花（どきあやか）

SOICO株式会社

慶應義塾大学在学中に19歳で起業し、2社のベンチャー創業を経験。大学在学中に米国UCバークレー校（Haas School of Business, University of California, Berkeley）に留学し、経営学、マーケティング、会計、コンピュータ・サイエンスを履修。新卒でゴールドマン・サックス証券の投資銀行本部に就職し、IPO含む事業会社の資金調達アドバイザリー業務・引受業務に従事。2018年よりSOICO株式会社の取締役COOに就任。

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