会社設立のミチシルベ

老後資金の準備方法として、個人年金保険とiDeCoが注目されています。

どちらも私的年金として活用できる制度ですが、仕組みや税制メリット、リスクが大きく異なります。

「どちらを選べばいいのか分からない」「両方使った方がいいのか」と悩んでいる方も多いのではないでしょうか。

この記事では、個人年金保険とiDeCoの違いを分かりやすく比較し、あなたに合った選び方を解説します。

税制メリットの違いや、それぞれに向いている人の特徴、併用する場合のポイントまで詳しく説明します。

自分に最適な老後資金準備の方法を見つけて、安心できる将来設計を始めましょう。

個人年金保険とiDeCoの違いは？｜基本的な仕組みを比較

個人年金保険とiDeCoは、どちらも老後資金を準備するための制度ですが、運営主体や税制優遇の内容が異なります。

自分に合った制度を選ぶには、まず基本的な違いを理解することが大切です。

個人年金保険とは｜保険会社が提供する私的年金

個人年金保険は、保険会社が提供する私的年金制度です。

契約時に決めた期間、保険料を払い込むことで、将来一定期間または一生涯にわたって年金を受け取れます。

定額個人年金保険と変額個人年金保険の2種類があります。

定額型は、契約時に将来受け取れる年金額が確定しており、安定した老後資金を準備できます。変額型は、運用成果によって受取額が変動するため、インフレに対応できる可能性があります。

途中解約すると、多くの場合、払込保険料を下回る解約返戻金しか受け取れません。

iDeCo（イデコ）とは｜自分で運用する確定拠出年金

iDeCoは、国が運営する確定拠出年金制度で、掛金全額が所得控除の対象となります。

掛金の上限額は職業によって異なり、自営業者は月額6.8万円、会社員（企業年金なし）は月額2.3万円などと決められています。

運用商品は、定期預金、保険、投資信託などから自分で選びます。

受取時は、一時金または年金形式、あるいは両方を組み合わせて受け取ることができます。

2つの制度の比較表｜一目で分かる違い

個人年金保険は安定性を重視し、iDeCoは税制優遇と運用の自由度を重視した制度です。

どちらを選ぶかは、自分のリスク許容度や資金の流動性ニーズによって決まります。

どちらも老後資金準備の選択肢

個人年金保険とiDeCoは、どちらも公的年金だけでは不足する老後資金を補うための制度です。

公的年金の平均受給額は、厚生年金で月額約14.6万円、国民年金で月額約5.6万円とされており、ゆとりある老後生活には不十分と感じる人も多いでしょう。

老後資金の準備方法は、個人年金保険とiDeCoだけではありません。

つみたてNISAや企業型確定拠出年金（企業型DC）、預貯金、不動産投資など、さまざまな選択肢があります。自分のライフプランや資産状況に応じて、複数の方法を組み合わせることが効果的です。

個人年金保険の特徴｜メリットとデメリット

個人年金保険は、保険会社が運営する私的年金制度で、安定した老後資金を準備したい人に向いています。

定額型と変額型の2種類があり、それぞれ特徴が異なります。

定額個人年金保険｜安定した受取額

定額個人年金保険は、契約時に将来受け取れる年金額が確定している保険です。

保険料の払込期間と年金の受取期間、受取額があらかじめ決まっているため、計画的な老後資金準備ができます。

予定利率が契約時に固定されるため、市場金利が下がっても受取額は変わりません。

一方で、インフレが進んだ場合、実質的な価値が目減りする可能性があります。低金利環境では、予定利率も低く設定されるため、大きな増加は期待できません。

変額個人年金保険｜運用次第で増える可能性

変額個人年金保険は、保険料を株式や債券などで運用し、その運用成果によって将来の年金額が変動する保険です。

運用がうまくいけば、定額型よりも多くの年金を受け取れる可能性があります。

一方で、運用成果が悪ければ、払い込んだ保険料を下回る年金額になるリスクもあります。

多くの変額個人年金保険には、最低保証がついていますが、保証額は払込保険料の一定割合（例：70～90%）に限られます。

個人年金保険のメリット4つ

個人年金保険のデメリット4つ

iDeCoの特徴｜メリットとデメリット

iDeCoは、税制優遇が手厚く、自分で運用商品を選べる柔軟性が魅力の制度です。

一方で、60歳まで引き出せない制約や、運用リスクを自分で負う必要があります。

iDeCoの基本的な仕組み｜掛金・運用・受取

iDeCoは、毎月一定額の掛金を拠出し、自分で選んだ運用商品で運用します。

掛金の上限額は職業によって異なり、自営業者は月額6.8万円、会社員（企業年金なし）は月額2.3万円、公務員は月額1.2万円などです。

運用商品は、定期預金、保険、投資信託などから選びます。

運用状況を見ながら、商品の配分を変更（スイッチング）することも可能です。60歳以降に、一時金または年金形式で受け取ります。受取方法は、自分のライフプランや税制面を考慮して選べます。

iDeCoのメリット5つ

iDeCoのデメリット4つ

iDeCoで選べる運用商品の種類

iDeCoで選べる運用商品は、大きく分けて「元本確保型」と「元本変動型」があります。

元本確保型には定期預金や保険商品があり、元本割れのリスクはありませんが、低金利環境では増加は限定的です。

元本変動型には投資信託があり、国内株式、海外株式、国内債券、海外債券、バランス型など、さまざまな種類があります。

リスクとリターンのバランスを考えて、自分に合った商品を選ぶことが大切です。

税制メリットを比較｜どちらがお得？

老後資金準備で最も気になるのが、税制面でのメリットです。

個人年金保険とiDeCoでは、所得控除、運用中の課税、受取時の課税が大きく異なります。

所得控除の違い｜控除額と計算方法

個人年金保険料控除は、所得税で最大4万円、住民税で最大2.8万円の控除が受けられます。

年間8万円以上の保険料を支払うと、控除額が最大になります。例えば、所得税率10%の人が最大控除を受けると、所得税4,000円、住民税2,800円、合計6,800円の節税になります。

一方、iDeCoの掛金は全額が所得控除の対象です。

例えば、年収500万円（所得税率20%）の人が月額2万円（年間24万円）を拠出すると、所得税48,000円、住民税24,000円、合計72,000円の節税になります。年収が高いほど、所得税率が高くなるため、節税効果も大きくなります。

国税庁「所得税の税率」

運用中の税金｜運用益への課税

個人年金保険の運用益は、受取時に課税されます。

一時金で受け取る場合は一時所得、年金で受け取る場合は雑所得として課税されます。一時所得の場合、（受取額－払込保険料－50万円）÷2が課税対象となります。

iDeCoの運用益は、運用期間中も受取時も非課税です。

通常、投資信託などの運用益には20.315%の税金がかかりますが、iDeCoではこれが非課税となるため、長期運用では大きな差が生まれます。例えば、30年間で運用益が500万円出た場合、通常は約100万円の税金がかかりますが、iDeCoでは0円です。

受取時の税金｜年金受取と一時金受取

個人年金保険を年金形式で受け取る場合、雑所得として課税されます。

受取額から必要経費（払込保険料の一部）を差し引いた金額が課税対象です。一時金で受け取る場合は、一時所得として課税され、50万円の特別控除があります。

iDeCoを一時金で受け取る場合、退職所得控除が適用されます。

勤続年数（iDeCoの加入期間）に応じて控除額が計算され、20年以下は年40万円、20年超は年70万円の控除があります。例えば、30年加入していれば、1,500万円までは非課税です。年金で受け取る場合は、公的年金等控除が適用されます。

受取方法によって税負担が変わるため、自分の状況に応じて選択することが重要です。

退職金が多い人は年金受取、退職金が少ない人は一時金受取が有利になる場合があります。

年収別の節税シミュレーション｜月2万円拠出の場合

この表は、月額2万円（年間24万円）を拠出した場合の節税額を比較したものです。

個人年金保険は控除額が固定されているため、年収に関わらず節税額はほぼ同じです。一方、iDeCoは掛金全額が所得控除されるため、年収が高いほど節税効果が大きくなります。

税制面だけで比較すると、iDeCoの方が圧倒的に有利です。

ただし、60歳まで引き出せない制約や、運用リスクを考慮する必要があります。

どちらを選ぶべき？｜5つの判断基準

個人年金保険とiDeCoのどちらを選ぶかは、あなたのライフスタイルや価値観によって変わります。

以下の5つの判断基準を参考に、自分に合った選択をしましょう。

判断基準①：リスク許容度｜安定 vs 運用

リスク許容度は、最も重要な判断基準です。

定額個人年金保険は、将来の受取額が確定しているため、リスクを避けたい人に向いています。市場の変動に左右されず、安心して老後を迎えられます。

iDeCoは、運用商品によってリスクが異なります。

定期預金や保険商品を選べば元本保証されますが、増加は限定的です。投資信託を選べば、市場環境によっては元本割れする可能性がありますが、長期的には増加が期待できます。

自分がどの程度のリスクを受け入れられるかを考えましょう。

「元本割れは絶対に避けたい」という人は個人年金保険、「多少のリスクを取っても増やしたい」という人はiDeCoが向いています。

判断基準②：途中解約の可能性

iDeCoは60歳まで原則として引き出せないため、途中で資金が必要になる可能性がある人には不向きです。

住宅購入、子どもの教育費、急な医療費など、まとまった資金が必要になる可能性がある場合は、個人年金保険の方が柔軟に対応できます。

ただし、個人年金保険も途中解約すると元本割れするため、できるだけ満期まで継続することが前提です。

途中解約の可能性が高い場合は、そもそも老後資金準備以外の方法（つみたてNISAなど）を検討した方がよいでしょう。

判断基準③：節税効果の大きさ

節税効果を最大化したいなら、iDeCoが圧倒的に有利です。

掛金全額が所得控除されるため、年収が高い人ほど節税効果が大きくなります。特に、所得税率が20%以上の人は、iDeCoの節税メリットを十分に活用できます。

個人年金保険料控除は、所得税で最大4万円、住民税で最大2.8万円と限定的です。

節税効果だけで比較すると、iDeCoの方が有利ですが、60歳まで引き出せない制約を考慮する必要があります。

判断基準④：受取時期の柔軟性

個人年金保険は、契約時に受取開始時期を決めます。

多くの場合、60歳または65歳から受け取り始めるように設定しますが、契約後の変更は難しい場合があります。

iDeCoは、60歳から75歳の間で、自分の好きなタイミングで受け取りを開始できます。

受取方法も、一時金、年金、または両方の組み合わせから選べるため、柔軟性が高いです。受取時期を遅らせることで、税負担を調整することも可能です。

判断基準⑤：運用に関わる時間と手間

個人年金保険は、契約時に内容を決めれば、その後は保険会社が運用を行うため、手間がかかりません。

運用状況を気にする必要がなく、忙しい人や投資の知識がない人に向いています。

iDeCoは、運用商品の選択や配分変更を自分で行う必要があります。

ただし、多くの金融機関がサポートツールや相談窓口を提供しているため、初心者でも始めやすくなっています。運用に興味がある人や、自分でコントロールしたい人にはiDeCoが向いています。

タイプ別おすすめの選び方｜あなたはどっち？

自分に合った制度を選ぶために、タイプ別のおすすめを紹介します。

以下のチェックリストや表を参考に、自分がどちらに当てはまるか確認しましょう。

個人年金保険がおすすめの人

個人年金保険は、安定性を重視する人に向いています。

特に、投資経験がない人や、リスクを取りたくない人におすすめです。定額個人年金保険なら、将来の受取額が確定しているため、計画的な老後資金準備ができます。

ただし、低金利環境では大きな増加は期待できないため、インフレリスクを考慮する必要があります。

また、途中解約すると元本割れするため、長期継続が前提となります。

iDeCoがおすすめの人

iDeCoは、節税効果と運用益を狙いたい人に向いています。

特に、所得税率が高い人は、掛金全額が所得控除されるメリットを最大限に活用できます。運用益も非課税のため、長期運用では大きな差が生まれます。

60歳まで引き出せない制約があるため、生活費や緊急資金とは別に、余裕資金で運用することが重要です。

投資信託で運用する場合は、元本割れのリスクもあるため、自分のリスク許容度に合わせて商品を選びましょう。

年代別・職業別の選び方例

この表は一般的な目安であり、個人の状況によって最適な選択は異なります。

自分のライフプラン、収入、支出、リスク許容度を総合的に考えて判断しましょう。

併用はできる？｜2つを組み合わせる方法

個人年金保険とiDeCoは併用できます。

それぞれのメリットを活かしながら、リスクを分散することで、より安定した老後資金準備が可能になります。

併用のメリット｜リスク分散と税制優遇の最大化

併用する最大のメリットは、リスク分散です。

個人年金保険で安定した受取額を確保しつつ、iDeCoで運用益と節税効果を狙うことで、バランスの取れた資産形成ができます。市場環境が悪化してiDeCoの運用成績が悪くても、個人年金保険で最低限の老後資金は確保できます。

税制面でも、個人年金保険料控除とiDeCoの所得控除を両方活用できるため、節税効果を最大化できます。

ただし、個人年金保険料控除は上限があるため、節税効果はiDeCoの方が大きいです。

併用することで、途中で資金が必要になった場合の柔軟性も高まります。

個人年金保険は途中解約できるため、緊急時には個人年金保険を解約し、iDeCoは継続するという選択肢もあります。

併用時の配分方法｜優先順位の決め方

併用する場合、まずiDeCoを優先することをおすすめします。

iDeCoの節税効果は個人年金保険よりも大きいため、掛金上限まで拠出することで、税制メリットを最大化できます。

iDeCoの掛金上限まで拠出した後、余裕資金があれば個人年金保険に加入するという順序が効率的です。

例えば、会社員（企業年金なし）の場合、iDeCoで月額2.3万円を拠出し、さらに余裕があれば個人年金保険で月額1～2万円を積み立てるといった配分が考えられます。

ただし、60歳まで引き出せないiDeCoに全額を投じるのはリスクがあります。

生活費の6か月分程度の緊急資金を確保した上で、老後資金準備を始めましょう。

併用する際の注意点

つみたてNISAや企業型DCとの関係｜他の制度との比較

老後資金準備には、個人年金保険とiDeCo以外にも、つみたてNISAや企業型DCなどの選択肢があります。

複数の制度を組み合わせることで、より効果的な資産形成が可能になります。

つみたてNISAとの違い｜非課税制度の比較

つみたてNISA（2024年からは新NISA制度のつみたて投資枠）は、投資で得た利益が非課税になる制度です。

iDeCoと同様に運用益が非課税ですが、いくつかの違いがあります。

金融庁「新しいNISA」

つみたてNISAは、いつでも引き出せるため、老後資金だけでなく、住宅購入や教育費などの中期的な目標にも活用できます。

一方、iDeCoは60歳まで引き出せないため、老後資金専用の制度です。

所得控除はつみたてNISAにはなく、iDeCoのみの特典です。

節税効果を重視するならiDeCo、柔軟性を重視するならつみたてNISAが向いています。両方を併用することで、短期・中期・長期の資産形成をバランスよく行えます。

企業型DCに加入している場合の選択肢

企業型DC（企業型確定拠出年金）に加入している場合、iDeCoへの加入には制限があります。

企業型DCの規約でiDeCoへの加入が認められている場合のみ、iDeCoに加入できます。また、企業型DCの掛金額によって、iDeCoの掛金上限が制限されます。

企業型DCに加入している場合は、まず企業型DCの掛金を最大限活用することをおすすめします。

企業が掛金を負担してくれる場合が多いため、自己負担なしで老後資金を準備できます。その上で、余裕があればiDeCoや個人年金保険を検討しましょう。

企業型DCとiDeCoを併用する場合、掛金の合計が一定額を超えないように注意が必要です。

詳しくは、勤務先の人事部や企業型DCの運営機関に確認しましょう。

優先順位の考え方｜どの制度から始めるべき？

この優先順位は一般的な目安であり、個人の状況によって最適な順序は異なります。

自分のライフプラン、収入、支出、リスク許容度を総合的に考えて判断しましょう。

よくある質問（Q&A）

途中で個人年金保険からiDeCoに切り替えられる？

個人年金保険を解約してiDeCoに切り替えることは可能ですが、個人年金保険を途中解約すると元本割れする可能性が高いため、慎重に判断する必要があります。

特に契約から数年以内の解約は、解約返戻金が大きく減額されます。

切り替えを検討する場合は、解約返戻金の額を保険会社に確認し、損失額とiDeCoの節税効果を比較しましょう。

長期的にはiDeCoの方が有利になる可能性がありますが、短期的な損失を受け入れられるかが判断のポイントです。

iDeCoは60歳まで本当に引き出せないの？

iDeCoは原則として60歳まで引き出せません。

ただし、以下のような例外的なケースでは、60歳前でも引き出せる場合があります。

これらの例外を除き、基本的には60歳まで引き出せないため、生活費や緊急資金とは別に、余裕資金で運用することが重要です。

個人年金保険の途中解約で損失はどれくらい？

個人年金保険の途中解約時の損失は、契約からの経過年数によって異なります。

一般的に、契約から5年以内の解約では、払込保険料の70～80%程度しか戻ってこない場合があります。10年以上経過すると、解約返戻金が払込保険料を上回ることもありますが、保険会社や商品によって異なります。

解約を検討する場合は、保険会社に解約返戻金の額を確認しましょう。

また、解約以外の選択肢（払済保険への変更、減額など）も検討することをおすすめします。

iDeCoの金融機関はどう選べばいい？

iDeCoの金融機関選びでは、以下のポイントを確認しましょう。

ネット証券は、口座管理手数料が低く、運用商品のラインナップも豊富なため、初心者にもおすすめです。

個人年金保険の保険会社が倒産したらどうなる？

保険会社が倒産した場合、生命保険契約者保護機構により、責任準備金の90%まで保護されます。

ただし、将来の年金額が減額される可能性があります。

保険会社の財務健全性を示す指標として、ソルベンシー・マージン比率があります。

この比率が200%以上であれば、健全性が高いとされています。契約前に、保険会社の格付けやソルベンシー・マージン比率を確認することをおすすめします。

転職・退職したらiDeCoはどうなる？

転職・退職した場合、iDeCoの取り扱いは以下のようになります。

転職・退職時には、iDeCoの運営機関に連絡し、手続きを行う必要があります。

手続きを怠ると、自動的に国民年金基金連合会に資産が移換され、手数料が発生する場合があります。

まとめ

個人年金保険とiDeCoは、どちらも老後資金を準備するための有効な制度ですが、仕組みや税制メリット、リスクが大きく異なります。

個人年金保険は安定性を重視し、将来の受取額が確定している点が魅力です。一方、iDeCoは掛金全額が所得控除され、運用益も非課税という大きな税制メリットがあります。

どちらを選ぶかは、あなたのリスク許容度、途中解約の可能性、節税効果の重視度によって決まります。

安定性を重視するなら個人年金保険、節税効果と運用益を狙うならiDeCoが向いています。両方を併用することで、リスクを分散しながら、バランスの取れた老後資金準備ができます。

また、つみたてNISAや企業型DCなど、他の制度も組み合わせることで、より効果的な資産形成が可能です。

まずは企業型DC（会社員の場合）、次にiDeCo、その後つみたてNISAという優先順位で活用することをおすすめします。

老後資金準備は、早く始めるほど複利効果が大きくなります。

自分のライフプランや収入、支出を考えながら、無理のない範囲で継続することが成功の鍵です。なお、投資には元本割れのリスクがあります。最終的な投資判断はご自身の責任で行ってください。詳しくは各保険会社・金融機関にご確認ください。