会社設立のミチシルベ

NISA口座で株式投資を始めたけれど、配当金が課税されてしまった経験はありませんか。

実は、NISA口座で保有している株式でも、配当金の受取方法を正しく設定していないと約20%（正確には20.315%）の税金が引かれてしまうんです。

配当金を非課税で受け取るには「株式数比例配分方式」という設定が必須になります。この記事では、NISAで配当金を非課税にするための具体的な設定方法から、複数口座を持っている場合の注意点、外国株の配当金の扱いまで、詳しく解説します。

正しい設定をすれば、配当金を満額受け取れるようになりますよ。

NISAで配当金を非課税にするには株式数比例配分方式が必須

NISA口座で株式を保有していても、配当金の受取方法を正しく設定していないと、せっかくの非課税メリットを受けられません。

配当金を非課税で受け取るには、2つの条件を満たす必要があります。

配当金が非課税になる2つの条件

NISA口座で配当金を非課税で受け取るための第一の条件は、NISA口座で株式を保有していることです。

第二の条件は、配当金の受取方法を「株式数比例配分方式」に設定することです。

通常の課税口座で株式を保有している場合、配当金には所得税15.315%と住民税5%の合計20.315%の税金がかかります。

しかし、NISA口座で正しく設定すれば、この税金が一切かからず、配当金を満額受け取ることができるんです。

例えば、年間10万円の配当金を受け取る場合、課税口座では約2万円が税金として引かれ、手元に残るのは約8万円です。一方、NISA口座で株式数比例配分方式を設定していれば、10万円全額を受け取れます。

この差は長期投資になるほど大きくなりますので、必ず正しい設定を行いましょう。

日本証券業協会「NISA口座における上場株式の配当金等受取方式に関する注意事項」

株式数比例配分方式とは

株式数比例配分方式とは、保有している株式の配当金を証券総合口座で受け取る方式です。

この方式を選択すると、配当金は自動的に証券会社の口座に入金されるため、受け取りの手間がかからず便利です。

つまり、一度この方式を設定すれば、すべての口座で同じ受取方法が適用されることになります。

複数の証券会社で同じ銘柄を保有している場合は、各証券会社の保有株数に応じて配当金が分配されます。例えば、A証券に200株、B証券に100株保有している場合、配当金も2対1の割合でそれぞれの証券口座に入金されます。

配当金が証券口座に入金されるため、そのまま再投資に回すこともできて便利ですよ。

アセットマネジメントOne「新NISAの配当金は非課税になる？選び方や活用方法を解説」

配当金の受取方法は4種類｜それぞれの特徴と税金の違い

配当金の受取方法には4つの選択肢があり、それぞれ特徴や税金の扱いが異なります。

NISA口座で非課税のメリットを受けるには、どの方式を選ぶかが非常に重要です。

松井証券「NISAの配当金は非課税になる？受け取り方法や高配当株の選び方を解説」

株式数比例配分方式（NISA非課税対応）

株式数比例配分方式とは、配当金を証券会社の取引口座で受取る方法です。

この方式を選択すると、NISA口座で保有している株式の配当金が非課税になります。

配当金をそのまま再投資に回すこともできるため、資産形成を効率的に進められますよ。

登録配当金受領口座方式（課税される）

登録配当金受領口座方式とは、あらかじめ指定した１つの預金口座で、保有するすべての株式の配当金を受け取る方法です。

複数の証券会社で複数銘柄を保有していても、一つの銀行口座でまとめて配当金を受け取ることができます。

譲渡益と配当金を別々に管理したい場合には便利な方法ですが、NISA口座で保有している株式の配当金も課税されてしまうため注意が必要です。

この方式を選択すると、配当金に対して20.315%の税金が源泉徴収されます。

個別銘柄指定方式（課税される）

個別銘柄指定方式とは、銘柄ごとに配当金の振込先銀行口座を指定する方法です。

例えば、A社の株式の配当金はX銀行に、B社の株式の配当金はY銀行に振り込むといった設定ができます。

銘柄ごとに配当金の管理をしたい場合には便利ですが、この方式もNISA口座の非課税対象外です。配当金には20.315%の税金が源泉徴収されます。

また、設定や管理の手間がかかるため、現在ではあまり利用されていない方式です。

配当金領収証方式（課税される）

配当金領収証方式は、ゆうちょ銀行や郵便局で領収証と引き換えに配当金を現金でもらうやり方です。

株券電子化以前からある伝統的な受取方法で、配当金受取方法を指定していない場合は、自動的にこの方式が適用されます。

この方式では、企業から郵送される配当金領収証を窓口に持参する手間がかかる上、NISA口座の非課税メリットも受けられません。

配当金には20.315%の税金が源泉徴収されます。NISA口座で投資をしている場合は、必ず株式数比例配分方式に変更しましょう。

日本経済新聞「NISAなのに課税？ 「配当金」は受け取り方式に注意」

証券会社別｜配当金受取方法の設定手順

配当金の受取方法は、各証券会社のウェブサイトやアプリから簡単に変更できます。

ここでは、主要証券会社5社での具体的な設定手順を解説します。

SBI証券での設定方法

SBI証券では、ウェブサイトにログイン後、マイページから配当金受取方法を変更できます。

「My設定」メニューから「お取引関連・口座情報」を選択し、「配当金受領サービス」欄で現在の設定を確認できます。

設定変更は通常、数営業日で反映されます。

SBI証券「NISA口座預りの国内上場株式の配当金を非課税にするために、配当金受領方法は何を登録すればいいのか教えてください。」

楽天証券での設定方法

楽天証券では、ウェブサイトまたはスマートフォンアプリから配当金受取方法を変更できます。

ウェブサイトの場合、ログイン後にマイメニューから「登録情報・マイナンバー」を選択し、「配当金受取方法」の項目で確認・変更が可能です。

現在の設定が株式数比例配分方式以外になっている場合は、「変更」ボタンから「株式数比例配分方式」を選択します。変更内容を確認して申込みを完了すれば、設定変更の手続きは完了です。

会社設立のミチシルベ「つみたてNISAの配当金・分配金は非課税？受取方法と仕組みを解説」

マネックス証券での設定方法

マネックス証券では、ウェブサイトにログイン後、「口座管理」メニューから「配当金受取方法」の設定画面にアクセスできます。

現在の設定を確認し、株式数比例配分方式以外になっている場合は変更手続きを行います。

変更申込みから実際に反映されるまで最短2営業日かかるため、配当基準日の直前では間に合わない可能性があります。

配当金を受け取る予定の銘柄がある場合は、余裕を持って設定変更を行いましょう。

松井証券での設定方法

松井証券では、ウェブサイトにログイン後、「口座管理」から「配当金受取方法」の設定画面にアクセスできます。

現在の設定が株式数比例配分方式以外になっている場合は、「株式数比例配分方式」を選択して変更手続きを行います。

変更内容を確認して申込みを完了すれば、設定変更は完了です。

松井証券「NISA口座の配当金を非課税にするにはどうすればいいですか。」

三菱UFJモルガン・スタンレー証券での設定方法

三菱UFJモルガン・スタンレー証券では、ウェブサイトまたはコールセンターから配当金受取方法を変更できます。

ウェブサイトの場合、ログイン後に「各種設定・変更」メニューから「配当金受取方法」の設定画面にアクセスします。

現在の設定を確認し、株式数比例配分方式以外になっている場合は変更手続きを行います。変更申込みから反映まで数営業日かかる場合があるため、配当基準日に余裕を持って手続きを行いましょう。

設定が正しくできているか確認する方法

配当金受取方法を株式数比例配分方式に変更した後は、設定が正しく反映されているか確認することが大切です。

設定したつもりでも、実際には反映されていないケースもあるため、必ず確認しましょう。

証券会社のマイページで確認する

NISA口座を開設している金融機関で、ご自身の口座状況を確認できるサービス（マイページなど）にアクセスし、配当金の受取方式を確認しましょう。

株式数比例配分方式以外が選択されている場合は、非課税での受け取りを希望する場合は株式数比例配分方式への変更手続きを行ってください。

多くの証券会社では、ウェブサイトのマイページにログインすると、「配当金受取方法」や「配当金受領サービス」といった項目で現在の設定を確認できます。定期的にチェックする習慣をつけておくと安心です。

配当金入金履歴で確認する

実際に配当金を受け取った後は、入金履歴を確認することで、正しく株式数比例配分方式で受け取れているかを確認できます。

証券会社の口座に配当金が入金されていれば、株式数比例配分方式が正しく設定されている証拠です。

配当金は、権利確定日の約2～3ヵ月後に支払われます。配当金が証券口座に入金されているかを確認し、もし入金されていない場合は、配当金領収証が郵送されていないか確認しましょう。

京都銀行「新NISAの配当金を非課税で受け取る方法！課税されるケースも解説」

複数の証券会社で口座を持っている場合の注意点

複数の証券会社に口座を持っている方は、配当金受取方法の設定に特に注意が必要です。

設定の統一や変更のタイミングについて、詳しく解説します。

すべての証券会社で設定を統一する必要がある

お客様の配当金受取方法は、証券保管振替機構（ほふり）を介して各金融機関で共有されます。

そのため複数の証券会社に口座をお持ちの場合、一つの証券会社で配当金の受取方法を変更すると、他の証券会社での配当金の受取方法も変更されます。

例えば、A証券で株式数比例配分方式を設定すると、B証券やC証券でも自動的に同じ方式が適用されます。逆に、どこか一つの証券会社で登録配当金受領口座方式に変更すると、すべての証券会社の設定が変更されてしまうため、NISA口座の配当金も課税されてしまいます。

設定変更が反映されるタイミング

設定変更の申込みから実際に反映されるまでの期間は、証券会社によって異なります。即日反映される場合もあれば、数営業日から1週間程度かかる場合もあります。

特に、証券保管振替機構（ほふり）を通じた登録変更が必要な場合は、時間がかかることがあります。

配当金を受け取る予定の銘柄がある場合は、その銘柄の配当基準日を確認し、少なくとも2週間前には設定変更の手続きを完了させておくことをおすすめします。

配当金支払日との関係で気をつけたいこと

配当金の権利を得るには、権利確定日に株式を保有している必要があります。

権利確定日は企業の決算期末日であることが多く、その2営業日前の権利付最終日までに株式を購入する必要があります。

配当金受取方法の設定は、権利確定日までに完了していなければなりません。権利確定日以降に設定を変更しても、その配当金には適用されず、次回の配当金から新しい設定が適用されます。

会社設立のミチシルベ「つみたてNISAの配当金・分配金は非課税？受取方法と仕組みを解説」

新NISAでの配当金の扱いと注意点

2024年から開始した新NISA制度では、配当金の扱いにも変更点があります。

新NISAの2つの投資枠での配当金の扱いについて、詳しく解説します。

成長投資枠での配当金は非課税

配当金は株式に投資をすることで得られる可能性があるものです。NISAで配当金を受け取りたい場合は、株式への投資が可能な成長投資枠を利用する必要があります。

成長投資枠では、上場株式・投資信託などに投資できます。

成長投資枠では、つみたて投資枠では投資できないアクティブ型の投資信託やREIT（不動産投資信託）なども買付が可能です。

配当金を重視した投資戦略を取りたい場合は、成長投資枠を活用して高配当株に投資するのも一つの方法です。

東海東京証券「NISAで配当金を受け取るなら「成長投資枠」を活用！非課税にならないケースなど注意点も解説」

つみたて投資枠での分配金の扱い

つみたて投資枠では、個別株式には投資できないため、配当金ではなく投資信託の「分配金」を受け取ることになります。

つみたて投資枠の対象となる投資信託は、金融庁が定めた基準を満たす長期・積立・分散投資に適した商品に限られています。

ただし、つみたて投資枠の対象商品の多くは、分配金を出さずに再投資する「分配金再投資型」です。

分配金を出さないことで複利効果を最大化し、長期的な資産形成に適した設計になっています。

旧NISAから新NISAへの移行と配当金設定

旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）から新NISAへの移行に伴い、配当金受取方法の設定も引き継がれます。

旧NISAで株式数比例配分方式を設定していた場合、新NISAでも同じ設定が継続されます。

新NISAでは、非課税保有期間が無期限化され、年間投資枠も大幅に拡大されました。つみたて投資枠と成長投資枠を併用できるため、配当金投資と成長株投資を組み合わせた戦略も可能です。

配当金を非課税で受け取るための設定を正しく行い、新NISAのメリットを最大限に活用しましょう。

金融庁「新しいNISA」

外国株の配当金はどうなる？｜二重課税の問題と対処法

外国株式に投資している場合、配当金の税金の扱いが国内株式とは異なります。

特に米国株は人気が高いため、二重課税の問題について理解しておくことが大切です。

米国株の配当金は外国税10%が引かれる

米国株式の配当所得に対しては、米国で10％、その後差し引かれた金額に対して日本で20.315%の税金がかかります。これを二重課税といいます。

通常の課税口座では、米国で10%、日本で20.315%の合計約28%の税金がかかることになります。

日本の投資家が米国株や米国籍ETFの配当金を受け取る際には、まず米国で10%の税金が源泉徴収されます。これは日米租税条約に基づく軽減税率で、事前の届出（W-8BENフォームの提出）により適用されます。

例えば、米国株から100ドルの配当金を受け取る場合、まず米国で10ドルが源泉徴収され、残りの90ドルに対して日本で約18ドル（20.315%）が課税されます。最終的に手元に残るのは約72ドルとなり、約28%の税金を支払うことになります。

SBI証券「外国税額控除について」

NISA口座では外国税額控除が使えない

通常の課税口座であれば、確定申告で「外国税額控除」を申請することで、米国で源泉徴収された10%の税金の一部または全部を取り戻すことができます。

しかし、NISA口座の場合、日本での課税がそもそもないため、外国税額控除を適用することができません。

つまり、NISA口座で米国株を保有している場合、米国で10%の税金が引かれた後の金額を非課税で受け取ることになります。

完全に非課税にはならない点に注意が必要ですが、それでも日本の税金20.315%がかからないため、課税口座で保有するよりも有利です。

江東区の税理士 保田会計事務所「外国上場株式の配当金の外国税額控除｜課税方式と確定申告が必要な時とは？」

外国株配当金の実質的な税負担

外国株の配当金にかかる実質的な税負担を、NISA口座と課税口座で比較してみましょう。

米国株から10万円の配当金を受け取る場合を例に考えます。

このように、NISA口座で外国株を保有する場合、完全に非課税にはなりませんが、課税口座よりも有利であることがわかります。

外国株投資を検討している方は、NISA口座を積極的に活用することをおすすめします。

投資のコンシェルジュ「外国税額控除のやり方は？確定申告の5ステップや、米国株・ETF配当の二重課税を調整する仕組みを解説」

よくある質問（Q&A）

まとめ

NISAで配当金を非課税で受け取るには、株式数比例配分方式の設定が必須です。

この設定を行わないと、NISA口座で株式を保有していても約20%（正確には20.315%）の税金が引かれてしまいます。

配当金の受取方法には4種類ありますが、非課税になるのは株式数比例配分方式だけです。設定方法は各証券会社のウェブサイトやアプリから簡単に変更できます。

複数の証券会社に口座を持っている場合は、一つの証券会社で設定を変更すれば、他のすべての証券会社でも自動的に同じ設定が適用されます。設定変更は配当基準日までに完了させる必要があるため、余裕を持って手続きを行いましょう。

新NISAでは、成長投資枠で個別株式に投資でき、配当金を非課税で受け取ることができます。外国株の場合は現地での税金10%が引かれますが、日本での課税はないため、課税口座よりも有利です。

配当金を活用した投資戦略を取りたい方は、株式数比例配分方式を設定して、NISAのメリットを最大限に活用しましょう。なお、投資には元本割れのリスクがあります。最終的な投資判断はご自身の責任で行ってください。配当金の設定や投資戦略について不明な点がある場合は、各証券会社のサポートや専門家にご相談ください。