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「iDeCoを始めると、実際にどれくらい税金が安くなるの？」

iDeCoは老後資金を準備しながら節税できる制度として注目されていますが、具体的な節税額がわからないと始めにくいですよね。

実は、iDeCoの節税効果は年収や職業によって大きく異なります。

年収500万円の会社員なら年間約4万円、30年間で120万円以上の節税が可能です。

この記事では、年収別・職業別の具体的な節税シミュレーションから、受取時の税金対策まで、iDeCoの節税効果を徹底解説します。

iDeCoの節税効果とは？｜3つの税制メリットを解説

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、老後資金を準備しながら税制優遇を受けられる私的年金制度です。国が推進する資産形成制度として、3つの段階で税制メリットが用意されています。

iDeCoの最大の特徴は、拠出時・運用時・受取時のすべての段階で税制優遇が受けられることです。他の金融商品にはない手厚い優遇措置により、効率的な資産形成が可能になります。

厚生労働省:iDeCo公式サイト

掛金が全額所得控除になる

iDeCoで最も大きな節税効果が得られるのが、掛金の全額所得控除です。毎月積み立てる掛金が全額、その年の所得から差し引かれるため、所得税と住民税が軽減されます。

例えば、年収500万円の会社員が月2万円（年間24万円）を積み立てた場合、所得税率10%・住民税率10%として、年間約4.8万円の税金が軽減されます。この節税効果は積立を続ける限り毎年受けられるため、長期的には非常に大きな金額になるんです。

運用益が非課税で再投資できる

通常、投資信託や株式で得た利益には20.315%の税金がかかります。しかし、iDeCoで運用した場合、運用益に対する税金が一切かかりません。

例えば、運用で10万円の利益が出た場合、通常の証券口座では約2万円が税金として差し引かれますが、iDeCoなら10万円全額を再投資に回せます。この差は複利効果により、長期運用すればするほど大きな差となって表れます。

金融庁:NISA特設ウェブサイト

受取時も税制優遇が受けられる

iDeCoで積み立てた資産を60歳以降に受け取る際も、税制優遇が用意されています。受取方法は「一時金」「年金」「一時金と年金の併用」の3つから選択でき、それぞれ異なる控除が適用されます。

一時金で受け取る場合は「退職所得控除」が適用され、勤続年数に応じた控除額が設定されます。年金形式で受け取る場合は「公的年金等控除」が適用され、一定額まで非課税で受け取れます。

例えば、iDeCoに30年間加入していた場合、退職所得控除額は1,500万円となり、この金額までは税金がかかりません。受取時の税制優遇をしっかり活用することで、手取り額を最大化できます。

国税庁:退職金を受け取ったとき(退職所得)

年収別・職業別の節税額シミュレーション

iDeCoの節税効果は、年収や職業によって大きく異なります。ここでは、具体的な年収・職業別に、実際にいくら節税できるのかをシミュレーションしていきます。

節税額は「掛金額×（所得税率+住民税率10%）」で計算されます。所得税率は課税所得に応じて5%～45%の7段階に分かれており、年収が高いほど節税効果も大きくなります。

会社員（年収300万円）の場合

年収300万円の会社員の場合、課税所得は約130万円程度となり、所得税率は5%が適用されます。企業年金のない会社員は、iDeCoに月額2.3万円まで拠出できます。

月1万円（年間12万円）を積み立てた場合、所得税率5%+住民税率10%=15%として、年間約1.8万円の節税効果が得られます。30年間続けると累計で約54万円の節税になります。

会社員（年収500万円）の場合

年収500万円の会社員の場合、課税所得は約240万円程度となり、所得税率は10%が適用されます。企業年金のない会社員は月額2.3万円まで拠出可能です。

月2万円（年間24万円）を積み立てた場合、所得税率10%+住民税率10%=20%として、年間約4.8万円の節税効果が得られます。30年間続けると累計で約144万円の節税になります。

会社員（年収800万円）の場合

年収800万円の会社員の場合、課税所得は約490万円程度となり、所得税率は20%が適用されます。企業年金のない会社員は月額2.3万円まで拠出できます。

月2万円（年間24万円）を積み立てた場合、所得税率20%+住民税率10%=30%として、年間約7.2万円の節税効果が得られます。30年間続けると累計で約216万円の節税になります。

高所得者ほど所得税率が高くなるため、iDeCoの節税効果も大きくなります。年収800万円の方は、掛金上限まで拠出することで、効率的に老後資金を準備できます。また、2024年12月の制度改正により、企業年金加入者でも月2万円まで拠出できるようになりました。

厚生労働省:iDeCoの加入者、加入検討中の皆さまへ

自営業（年収600万円）の場合

自営業やフリーランスの方は、会社員と異なり厚生年金に加入していないため、iDeCoの掛金上限が月額6.8万円（年間81.6万円）と高く設定されています。

年収600万円の自営業者が月6.8万円（年間81.6万円）を積み立てた場合、所得税率20%+住民税率10%=30%として、年間約24.5万円の節税効果が得られます。30年間続けると累計で約735万円の節税になります。

公務員の場合

公務員の方は、2024年12月の制度改正により、iDeCoの掛金上限が月1.2万円から月2万円に引き上げられました。共済年金に加入しているため、会社員よりも上限が低めに設定されています。

年収500万円の公務員が月2万円（年間24万円）を積み立てた場合、所得税率10%+住民税率10%=20%として、年間約4.8万円の節税効果が得られます。35年間続けると累計で約168万円の節税になります。

楽天証券:2024年12月制度改正

長期運用での累積節税効果｜20年・30年でいくらになる？

iDeCoの節税効果は、1年だけ見ると数万円程度ですが、長期間積み立てることで累積節税額は非常に大きくなります。ここでは、20年・30年という長期スパンで見た場合の節税効果を具体的に見ていきます。

長期運用の最大のメリットは、毎年の節税効果が積み重なることに加えて、運用益の非課税効果も加わることです。通常の課税口座では運用益に20.315%の税金がかかりますが、iDeCoでは一切かかりません。

20年間積立した場合の節税額

20年間iDeCoに積み立てた場合の節税効果を、年収500万円の会社員（月2万円積立）を例にシミュレーションしてみます。

掛金の所得控除による節税額は、年間4.8万円×20年=96万円となります。さらに、運用益の非課税効果も加わります。仮に年利3%で運用できた場合、20年間の運用益は約160万円となり、通常なら約32万円の税金がかかりますが、iDeCoでは非課税です。

つまり、20年間で掛金の所得控除96万円+運用益の非課税効果32万円=合計約128万円の税制優遇を受けられる計算になります。これは月2万円の積立額の約5年分に相当する金額です。

30年間積立した場合の節税額

30年間iDeCoに積み立てた場合、節税効果はさらに大きくなります。同じく年収500万円の会社員（月2万円積立）の例で見てみましょう。

掛金の所得控除による節税額は、年間4.8万円×30年=144万円となります。運用益の非課税効果は、年利3%で運用できた場合、30年間の運用益は約390万円となり、通常なら約79万円の税金がかかりますが、iDeCoでは非課税です。

金融庁:投資の基本

運用益の非課税効果も含めた総合メリット

iDeCoの税制メリットを総合的に見ると、掛金の所得控除だけでなく、運用益の非課税効果も非常に大きいことがわかります。特に長期運用では、運用益の非課税効果が節税額全体の3割以上を占めることもあります。

例えば、年収500万円の会社員が月2万円を30年間、年利3%で運用した場合、総資産は約1,160万円になります。このうち掛金元本が720万円、運用益が約440万円です。運用益440万円に通常かかる税金約89万円が非課税となるため、大きな優遇効果があります。

さらに、運用益が非課税で再投資されることで複利効果が高まり、最終的な資産額も大きくなります。課税口座で同じ運用をした場合と比べて、30年後の資産額に100万円以上の差が出ることも珍しくありません。早く始めるほど、この複利効果と非課税効果の恩恵を長く受けられます。

受取時の税金対策｜退職所得控除と公的年金等控除を活用する方法

iDeCoで積み立てた資産を60歳以降に受け取る際も、税制優遇が用意されています。ただし、受取方法によって適用される控除が異なるため、自分の状況に合わせた最適な受取方法を選ぶことが重要です。

受取時の税金対策を事前に理解しておくことで、手取り額を最大化できます。特に退職金がある方は、iDeCoとの受取時期を調整することで、さらに節税効果を高められる可能性があります。

退職所得控除の計算方法と控除額

iDeCoを一時金で受け取る場合、「退職所得控除」が適用されます。退職所得控除額は、iDeCoに加入していた期間（勤続年数）に応じて計算されます。

退職所得控除額の計算式は以下の通りです。勤続年数20年以下の場合は「40万円×勤続年数」、勤続年数20年超の場合は「800万円+70万円×(勤続年数-20年)」となります。

例えば、iDeCoに30年間加入していた場合、退職所得控除額は800万円+70万円×(30年-20年)=1,500万円となります。つまり、iDeCoの受取額が1,500万円以下なら、税金は一切かかりません。さらに、1,500万円を超えた部分も、その半分だけが課税対象となるため、非常に優遇されています。

国税庁:退職金を受け取ったとき(退職所得)

公的年金等控除の計算方法と控除額

iDeCoを年金形式で受け取る場合、「公的年金等控除」が適用されます。公的年金等控除額は、年齢と年金収入額に応じて決まります。

65歳未満の場合、年金収入130万円まで控除額は60万円、130万円超410万円以下の場合は「収入金額×25%+27.5万円」となります。65歳以上の場合、年金収入330万円まで控除額は110万円、330万円超410万円以下の場合は「収入金額×25%+27.5万円」となります。

例えば、65歳以上で年金として年間200万円を受け取る場合、公的年金等控除額は110万円となり、課税対象となる雑所得は90万円です。この90万円に対して所得税と住民税がかかりますが、他の所得と合算して計算されます。

一時金と年金、どちらで受け取るべき？

iDeCoの受取方法は、「一時金」「年金」「一時金と年金の併用」の3つから選べます。どの方法が有利かは、個人の状況によって異なります。

退職金がある場合の注意点

会社から退職金を受け取る予定がある方は、iDeCoとの受取時期に注意が必要です。退職所得控除は、同じ年に複数の退職金を受け取ると、控除額の調整が必要になるためです。

退職金とiDeCoを同じ年に受け取ると、退職所得控除額が重複適用されず、税負担が増える可能性があります。この問題を避けるには、会社の退職金とiDeCoの受取時期を5年以上空けることが推奨されています。

NISAやふるさと納税と併用する場合の最適な掛金配分

iDeCoは非常に優れた制度ですが、NISAやふるさと納税など、他の節税・資産形成制度と併用する場合、最適な配分を考える必要があります。それぞれの制度の特徴を理解し、自分に合った組み合わせを見つけましょう。

限られた資金を複数の制度に配分する際は、それぞれのメリット・デメリットを比較し、優先順位をつけることが重要です。年収や家族構成、ライフプランによって最適な配分は異なります。

NISAとiDeCoの違いと使い分け

NISAとiDeCoは、どちらも税制優遇のある資産形成制度ですが、特徴が大きく異なります。NISAは投資で得た利益が非課税になる制度で、2024年からの新NISAでは非課税保有限度額が1,800万円に拡大されました。

iDeCoとNISAの最大の違いは、「いつでも引き出せるか」という点です。NISAはいつでも自由に売却・引き出しができますが、iDeCoは原則60歳まで引き出せません。また、iDeCoは掛金が所得控除の対象となりますが、NISAにはこの優遇はありません。

金融庁:NISA特設ウェブサイト

ふるさと納税の限度額への影響

iDeCoとふるさと納税を併用する場合、iDeCoの掛金がふるさと納税の限度額に影響を与える点に注意が必要です。iDeCoの掛金で所得が減るため、ふるさと納税の控除上限額も下がります。

例えば、年収500万円の会社員がiDeCoに加入していない場合、ふるさと納税の控除上限額は約6.1万円です。しかし、月2万円（年間24万円）をiDeCoに拠出すると、課税所得が減るため、ふるさと納税の控除上限額は約5.5万円に下がります。

年収別のおすすめ配分例

年収や家族構成によって、iDeCo・NISA・ふるさと納税の最適な配分は異なります。ここでは、年収別のおすすめ配分例を紹介します。

年末調整・確定申告での手続き方法｜節税効果を受けるために必要なこと

iDeCoの節税効果を実際に受けるには、年末調整または確定申告での手続きが必要です。手続きを忘れると節税効果が受けられないため、必ず申請しましょう。

手続き自体は難しくありませんが、必要書類の準備と提出期限を守ることが重要です。ここでは、会社員と自営業それぞれの手続き方法を詳しく解説します。

会社員の年末調整での手続き

会社員の方は、年末調整でiDeCoの掛金を申告することで節税効果を受けられます。手続きに必要な書類は「小規模企業共済等掛金払込証明書」で、毎年10月頃に国民年金基金連合会から郵送されます。

自営業の確定申告での手続き

自営業やフリーランスの方は、確定申告でiDeCoの掛金を申告します。会社員と同様に「小規模企業共済等掛金払込証明書」が必要です。

確定申告での手続きは、確定申告書の「小規模企業共済等掛金控除」の欄に、年間掛金額を記入します。払込証明書は確定申告書に添付するか、e-Taxで申告する場合は、証明書の記載内容を入力します（証明書の提出は省略可能ですが、保管は必要です）。

小規模企業共済等掛金控除証明書の見方

「小規模企業共済等掛金払込証明書」は、iDeCoの掛金を証明する重要な書類です。証明書には、その年の1月から9月までに拠出した掛金の合計額と、10月以降の予定額が記載されています。

節税効果が得られないケース｜専業主婦や低所得者の場合

iDeCoは非常に優れた制度ですが、全ての人に節税効果があるわけではありません。所得がない方や、所得控除で課税所得がゼロになる方は、掛金の所得控除による節税効果を受けられません。

ただし、節税効果がなくてもiDeCoにはメリットがあります。ここでは、節税効果が得られないケースと、それでもiDeCoを活用する価値について解説します。

所得がない専業主婦（夫）の場合

専業主婦（夫）など、所得がない方はiDeCoの掛金を所得控除できないため、拠出時の節税効果はありません。所得税も住民税も支払っていないため、控除しても税金は減らないのです。

例えば、専業主婦が月2万円をiDeCoに拠出しても、年間の節税額はゼロです。会社員の配偶者の所得から控除することもできないため、拠出時のメリットはありません。

所得控除で課税所得がゼロになる場合

所得はあっても、各種所得控除（基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除など）を差し引いた結果、課税所得がゼロまたはマイナスになる方も、iDeCoの節税効果を受けられません。

例えば、年収103万円以下のパート・アルバイトの方は、給与所得控除55万円+基礎控除48万円で103万円の控除があるため、課税所得がゼロになります。この場合、iDeCoの掛金を追加で控除しても、税金は減りません。

また、医療費控除や住宅ローン控除などで既に課税所得がゼロになっている方も、iDeCoの節税効果は限定的です。このような場合は、NISAなど他の制度を優先した方が良い場合もあります。

節税効果がなくてもiDeCoを始めるメリット

節税効果がない場合でも、iDeCoには「運用益の非課税」と「受取時の控除」という2つのメリットがあります。特に長期運用では、運用益の非課税効果が大きくなります。

例えば、専業主婦が月2万円を30年間、年利3%で運用した場合、運用益は約440万円となります。通常の課税口座なら約89万円の税金がかかりますが、iDeCoなら非課税です。また、受取時も退職所得控除が適用されるため、一定額まで非課税で受け取れます。

iDeCoで気をつけたい3つのこと

iDeCoは税制優遇が手厚い優れた制度ですが、注意すべき点もあります。メリットだけでなくデメリットも理解した上で、自分に合っているかを判断することが重要です。

ここでは、iDeCoを始める前に必ず知っておきたい3つの注意点を解説します。これらを理解せずに始めると、後で困る可能性があるため、しっかり確認しましょう。

60歳まで引き出せない

iDeCoの最大のデメリットは、原則として60歳まで資金を引き出せないことです。どんなに緊急でお金が必要になっても、途中で解約して引き出すことはできません。

例えば、住宅購入の頭金が必要になった、子どもの教育費が予想以上にかかった、病気で医療費が必要になったなど、予期せぬ出費があっても、iDeCoの資金は使えません。掛金の拠出を停止することはできますが、既に積み立てた資金は60歳まで引き出せません。

元本割れのリスクがある

iDeCoで運用する商品には、投資信託など価格が変動する商品が含まれます。運用次第では、積み立てた掛金よりも受取額が少なくなる「元本割れ」のリスクがあります。

例えば、株式型の投資信託で運用している場合、市場が大きく下落すると資産価値が減少します。リーマンショックのような金融危機が起きた場合、一時的に資産が半分以下になることもあります。ただし、長期・積立・分散投資を実践すれば、リスクを抑えられます。

金融庁:リスク情報の開示について

手数料が節税効果を上回る可能性

iDeCoには、加入時・運用時・受取時にそれぞれ手数料がかかります。これらの手数料が節税効果を上回ると、トータルでマイナスになる可能性があります。

例えば、所得がなく節税効果がゼロの専業主婦が、運営管理手数料が有料の金融機関で月5,000円を積み立てた場合、年間の手数料が節税効果を上回る可能性があります。このような場合は、NISAなど手数料のかからない制度を優先した方が良いでしょう。

iDeCoを始めるのにおすすめの金融機関3社

iDeCoを始める際、どの金融機関を選ぶかは非常に重要です。運営管理手数料、商品ラインナップ、サポート体制などを総合的に比較して、自分に合った金融機関を選びましょう。

ここでは、運営管理手数料が無料で、商品数が豊富な主要ネット証券3社を紹介します。いずれも初心者から上級者まで幅広くおすすめできる金融機関です。

SBI証券｜運営管理手数料無料で商品数が豊富

SBI証券は、iDeCo口座開設数No.1の実績を持つ金融機関です。運営管理手数料が無料で、商品ラインナップが約90本と非常に豊富なのが特徴です。

SBI証券のiDeCoでは、低コストのインデックスファンドから、アクティブファンド、元本確保型商品まで、幅広い商品から選べます。特に「eMAXIS Slim」シリーズなど、業界最低水準の信託報酬の商品が揃っているため、長期運用のコストを抑えられます。

楽天証券｜楽天ポイントが貯まる

楽天証券は、楽天経済圏を活用している方に特におすすめの金融機関です。運営管理手数料が無料で、iDeCoの運用資産に応じて楽天ポイントが貯まるのが大きな特徴です。

楽天証券のiDeCoでは、運用資産10万円ごとに年間24ポイントが貯まります（還元率0.024%）。貯まったポイントは楽天市場での買い物や、楽天モバイルの支払いなどに使えます。また、商品ラインナップも約30本と厳選されており、初心者でも選びやすくなっています。

マネックス証券｜低コスト商品が充実

マネックス証券は、低コストの商品ラインナップに定評がある金融機関です。運営管理手数料が無料で、信託報酬の低いインデックスファンドが充実しています。

マネックス証券のiDeCoでは、「eMAXIS Slim」シリーズや「ニッセイ」シリーズなど、業界最低水準の信託報酬の商品を多数取り揃えています。商品数は約30本と厳選されており、初心者でも迷わず選べます。また、ロボアドバイザーによる商品選択サポートもあり、自分に合った商品を提案してくれます。

よくある質問（Q&A）

まとめ

iDeCoは、掛金の全額所得控除・運用益の非課税・受取時の控除という3つの税制メリットがある、非常に優れた老後資金準備の制度です。年収500万円の会社員が月2万円を30年間積み立てた場合、掛金の所得控除だけで144万円、運用益の非課税効果も含めると200万円以上の税制優遇を受けられます。

節税効果は年収や職業によって異なりますが、長期的に見れば非常に大きな金額になります。特に所得税率が高い方ほど節税効果が大きくなるため、年収が高い方は掛金上限まで拠出することをおすすめします。2024年12月の制度改正により、企業年金加入者や公務員の掛金上限が引き上げられたことで、より多くの方が恩恵を受けられるようになりました。

ただし、iDeCoは60歳まで引き出せない、元本割れのリスクがある、手数料がかかるといった注意点もあります。これらのデメリットを理解した上で、自分に合っているかを判断することが重要です。特に、生活費の3～6ヶ月分の緊急予備資金を確保した上で、余裕資金で始めることが大切です。

iDeCoを始める際は、運営管理手数料が無料で商品ラインナップが豊富なSBI証券、楽天証券、マネックス証券などの主要ネット証券がおすすめです。自分のライフプランに合わせて掛金額を設定し、長期的な視点で継続することが、老後資金準備の成功につながります。

なお、投資には元本割れのリスクがあります。iDeCoは原則60歳まで引き出せないため、ご自身の資金状況やライフプランをよく考慮した上で、無理のない範囲で始めることをおすすめします。受取時の税金対策など複雑な判断が必要な場合は、税理士やファイナンシャルプランナーなどの専門家にご相談ください。