会社設立のミチシルベ

自営業やフリーランスの方にとって、老後の年金準備は会社員以上に重要な課題です。国民年金だけでは将来の生活が不安という声も多く、国民年金基金やiDeCoといった制度が注目されています。

しかし、この2つの制度は名前が似ているものの、仕組みや特徴が大きく異なります。この記事では、国民年金基金とiDeCoの違いを分かりやすく比較し、あなたに合った選び方をご紹介します。

併用の可否や掛金の上限、年収別のシミュレーションも解説しますので、老後資金準備の参考にしてください。

監修者 SOICO株式会社

共同創業者＆取締役COO　土岐 彩花（どきあやか）

SOICO株式会社

慶應義塾大学在学中に19歳で起業し、2社のベンチャー創業を経験。大学在学中に米国UCバークレー校（Haas School of Business, University of California, Berkeley）に留学し、経営学、マーケティング、会計、コンピュータ・サイエンスを履修。新卒でゴールドマン・サックス証券の投資銀行本部に就職し、IPO含む事業会社の資金調達アドバイザリー業務・引受業務に従事。2018年よりSOICO株式会社の取締役COOに就任。

SOICO株式会社 X（旧Twitter）

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国民年金基金とiDeCoの違いは？｜結論を先に

国民年金基金とiDeCoは、どちらも国民年金に上乗せして老後資金を準備する制度ですが、受給額の決まり方や運用の自由度が大きく異なります。まずは基本的な違いを表で確認しましょう。

国民年金基金は「将来もらえる年金額が確定している安心感」が特徴で、iDeCoは「運用次第で資産を増やせる可能性」が魅力です。

どちらも税制優遇があり、掛金が全額所得控除の対象になります。この2つの制度は併用も可能ですが、掛金の合計は月額68,000円が上限です。自分の収入状況やリスク許容度に合わせて選ぶことが大切です。

全国国民年金基金:国民年金基金制度の概要

国民年金基金とは｜確定給付型の終身年金

国民年金基金は、自営業者やフリーランスなど国民年金第1号被保険者のための公的な年金制度です。会社員が加入する厚生年金に相当する制度として、国民年金に上乗せして老後資金を準備できます。

国民年金基金の仕組み

国民年金基金は確定給付型の年金制度で、加入時に将来受け取れる年金額が確定します。掛金を支払うと、その金額に応じて将来の受給額が決まる仕組みです。

国民年金だけでは不安という方にとって、安定した老後収入を確保できる制度と言えます。運用は国民年金基金連合会が行うため、加入者自身が運用方法を選ぶ必要はありません。専門家が運用を行い、予定利率に基づいて年金額が計算されます。

全国国民年金基金:国民年金基金とは

加入できる人

国民年金基金に加入できるのは、国民年金第1号被保険者です。具体的には、自営業者、フリーランス、学生、無職の方などが対象になります。

年齢は20歳以上60歳未満で、国民年金の保険料を納付している方が加入条件となります。途中で会社員になった場合は、国民年金基金の加入資格を喪失しますが、それまでの掛金に応じた年金は将来受け取れます。

掛金と給付額の決まり方

国民年金基金の掛金は、選択する給付の型（プラン）と加入時の年齢によって決まります。給付の型には、終身年金A型・B型、確定年金I型〜V型があり、それぞれ受給期間や遺族給付の有無が異なります。

掛金の上限は月額68,000円ですが、この金額にはiDeCoとの合算額も含まれます。掛金は加入時の年齢が高いほど高くなり、若いうちに加入するほど少ない掛金で多くの年金を準備できます。

1口目は必ず終身年金A型またはB型を選択する必要があり、2口目以降は自由に組み合わせることができます。

掛金は加入後も増減可能ですが、減額は自由にできるものの、増額には一定の制限があります。

全国国民年金基金:掛金と給付

iDeCoとは｜運用次第で増やせる確定拠出年金

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分で掛金を拠出し、自分で運用方法を選び、運用成果に応じて将来の年金額が決まる私的年金制度です。国民年金基金とは異なり、運用次第で資産を増やせる可能性があります。

iDeCoの仕組み

iDeCoは確定拠出型の年金制度で、掛金は確定していますが、将来受け取れる金額は運用成果によって変わります。加入者自身が運用商品を選び、運用の結果次第で資産が増えることもあれば、元本割れする可能性もあります。

運用できる商品は、定期預金や保険などの元本確保型商品と、投資信託などの価格変動商品があります。リスクを抑えたい方は元本確保型を、積極的に運用したい方は投資信託を選ぶことができます。

厚生労働省:iDeCo（イデコ）の概要

加入できる人

iDeCoは20歳以上65歳未満のほぼすべての方が加入できます。国民年金基金とは異なり、自営業者だけでなく、会社員、公務員、専業主婦（主夫）も加入対象です。

加入対象が幅広いため、ライフステージが変わっても継続しやすいのがiDeCoの特徴です。自営業から会社員になった場合でも、掛金の上限は変わりますが、iDeCoは継続できます。

掛金と運用方法

iDeCoの掛金は、職業によって上限額が異なります。自営業者など国民年金第1号被保険者の場合、月額68,000円が上限です（国民年金基金との合算）。

会社員の場合は勤務先の年金制度によって月額12,000円〜23,000円、公務員は月額20,000円、専業主婦（主夫）は月額23,000円が上限です。

掛金は月単位で変更可能で、年1回まで金額を変更できます。また、掛金の拠出を一時停止することもできるため、収入が不安定な自営業者にとっては柔軟性が高い制度と言えます。

運用商品は途中で変更できるため、年齢やライフステージに応じてリスクを調整することが可能です。

厚生労働省:iDeCoの掛金

国民年金基金とiDeCoの違いを比較｜5つのポイント

国民年金基金とiDeCoの違いを、5つの重要なポイントから詳しく比較します。それぞれの特徴を理解することで、自分に合った制度を選びやすくなります。

受給額の決まり方（確定給付 vs 運用成果）

国民年金基金は確定給付型で、加入時に将来受け取れる年金額が確定します。掛金と加入時の年齢、選択したプランによって受給額が決まり、運用がうまくいかなくても約束された金額を受け取れます。

一方、iDeCoは確定拠出型で、将来受け取れる金額は運用成果次第です。運用がうまくいけば掛金以上の資産を形成できますが、運用に失敗すれば元本割れする可能性もあります。

受給期間（終身年金 vs 有期年金）

国民年金基金の最大の特徴は終身年金です。一生涯にわたって年金を受け取れるため、長生きリスクに強く、老後の生活設計が立てやすくなります。

iDeCoは有期年金で、受給期間は5年以上20年以下の範囲で設定します。終身年金ではないため、長生きした場合に年金が途切れるリスクがあります。ただし、一時金として一括受取も選べるため、受給方法の自由度は高いと言えます。

運用の自由度

国民年金基金は、加入者自身が運用方法を選ぶ必要がありません。国民年金基金連合会が専門家として運用を行い、予定利率に基づいて年金額が計算されます。運用の手間がかからず、金融知識がなくても安心です。

iDeCoは、加入者自身が運用商品を選び、運用方針を決定します。定期預金から投資信託まで幅広い商品から選択でき、途中で商品を変更することも可能です。自分で運用をコントロールできる反面、一定の金融知識が必要です。

掛金の変更・途中脱退

国民年金基金は、掛金の減額は比較的自由にできますが、増額には一定の制限があります。また、途中脱退はできず、一度加入すると原則として60歳まで掛金を支払い続ける必要があります。

iDeCoは、掛金の変更が年1回まで可能で、金額を増減できます。また、掛金の拠出を一時停止することもできるため、収入が不安定な時期にも対応しやすい制度です。

リスクとリターン

国民年金基金とiDeCoのリスクとリターンを比較すると、以下のような違いがあります。

国民年金基金は元本割れリスクがなく安定していますが、インフレリスクがあります。iDeCoは運用次第で高いリターンを狙えますが、元本割れのリスクもあります。

全国国民年金基金:国民年金基金とiDeCoの違い

併用はできる？｜掛金の上限と注意点

国民年金基金とiDeCoは併用することが可能です。ただし、掛金の合計には上限があり、いくつかの注意点があります。併用を検討している方は、これらのポイントを押さえておきましょう。

併用時の掛金上限

国民年金第1号被保険者（自営業者・フリーランス等）の場合、国民年金基金とiDeCoの掛金合計は月額68,000円が上限です。この上限は、国民年金基金のみ、iDeCoのみの場合も同じです。

例えば、国民年金基金に月額40,000円を拠出している場合、iDeCoには月額28,000円まで拠出できます。逆に、iDeCoに月額50,000円を拠出している場合、国民年金基金には月額18,000円までしか拠出できません。

国民年金基金連合会:掛金の上限

併用するときの注意点

国民年金基金とiDeCoを併用する際には、以下の点に注意が必要です。

併用する場合は、リスク分散の観点から、国民年金基金で安定した終身年金を確保しつつ、iDeCoで運用益を狙うという戦略が考えられます。

どっちを選ぶべき？｜判断基準とフローチャート

国民年金基金とiDeCoのどちらを選ぶべきかは、あなたの状況や価値観によって異なります。ここでは、タイプ別の選択基準とフローチャートをご紹介します。

安定性を重視する人は国民年金基金

将来の年金額が確定していることに安心感を求める方は、国民年金基金が向いています。特に、以下のような方におすすめです。

運用益を狙いたい人はiDeCo

自分で運用をコントロールし、運用益を狙いたい方はiDeCoが向いています。特に、以下のような方におすすめです。

併用でリスク分散する方法

国民年金基金とiDeCoを併用することで、両方のメリットを享受しながらリスクを分散できます。例えば、以下のような配分が考えられます。

国民年金基金で月額30,000円〜40,000円を拠出し、終身年金の基盤を確保します。これにより、長生きリスクに備えつつ、安定した老後収入を確保できます。残りの月額28,000円〜38,000円をiDeCoに拠出し、運用益を狙います。

選び方フローチャート

以下のフローチャートを参考に、自分に合った選択をしてください。

年収・年齢別のシミュレーション｜具体例で比較

国民年金基金とiDeCoの効果を具体的な数値で比較します。年収や年齢によって、どのくらいの節税効果や受給額の違いがあるのかをシミュレーションします。

年収300万円・30代の場合

年収300万円の30代自営業者が、月額20,000円を拠出する場合のシミュレーションです。

年収300万円の場合、所得税率が低いため節税効果は限定的ですが、それでも年間36,000円の節税になります。

国民年金基金は終身年金のため、長生きすればするほど受給総額が増えます。iDeCoは運用成果次第ですが、年利3%で運用できれば掛金総額を大きく上回る資産を形成できます。

年収600万円・40代の場合

年収600万円の40代自営業者が、月額50,000円を拠出する場合のシミュレーションです。

年収600万円の場合、所得税率が20%になるため、節税効果が大きくなります。

年間180,000円の節税は、20年間で360万円にもなり、掛金の約30%が税制優遇で戻ってくる計算です。

併用した場合の節税効果

年収600万円の40代自営業者が、国民年金基金に月額40,000円、iDeCoに月額28,000円を併用する場合のシミュレーションです。

併用することで、国民年金基金の終身年金で安定した老後収入を確保しながら、iDeCoで運用益を狙うことができます。

国税庁:所得税の税率

付加年金も選択肢に｜3つの制度を比較

国民年金基金とiDeCoに加えて、付加年金という選択肢もあります。この3つの制度を比較して、自分に合った老後資金準備の方法を考えましょう。

付加年金とは

付加年金は、国民年金の保険料に月額400円を上乗せして納付することで、将来の年金額を増やせる制度です。国民年金第1号被保険者のみが加入でき、非常にシンプルで分かりやすい制度です。

付加年金の最大の特徴は、納付した期間に応じて年金額が増える仕組みです。具体的には、「200円×納付月数」が年金額に上乗せされます。例えば、20年間（240ヶ月）納付した場合、年額48,000円（200円×240ヶ月）が一生涯にわたって上乗せされます。

日本年金機構:付加年金

3つの制度の比較表

国民年金基金、iDeCo、付加年金の3つの制度を比較すると、以下のような違いがあります。

付加年金は掛金が月額400円と非常に安く、2年間で元が取れるため、コストパフォーマンスが非常に高い制度です。

ただし、国民年金基金との併用はできません。iDeCoとは併用可能なので、iDeCoと付加年金を組み合わせる戦略も考えられます。

よくある質問｜国民年金基金とiDeCoのQ&A

まとめ

国民年金基金とiDeCoは、どちらも自営業者やフリーランスの老後資金準備に有効な制度ですが、それぞれ特徴が異なります。国民年金基金は確定給付型で受給額が確定しており、終身年金として一生涯受け取れる安心感があります。一方、iDeCoは確定拠出型で運用成果次第ですが、運用益を狙える可能性があり、掛金の変更や停止も柔軟に対応できます。

どちらを選ぶかは、あなたのリスク許容度、金融知識、収入の安定性、長生きリスクへの備えなどによって異なります。安定性を重視するなら国民年金基金、運用益を狙いたいならiDeCo、両方のメリットを享受したいなら併用という選択肢があります。また、付加年金も非常にコストパフォーマンスが高い制度なので、まず最初に検討する価値があります。

税制優遇はどちらも同じで、掛金が全額所得控除の対象になります。年収が高いほど節税効果が大きくなるため、所得税率が高い方ほど恩恵を受けられます。併用する場合は、掛金の合計が月額68,000円までという上限があるため、配分を慎重に決めることが大切です。

監修者 SOICO株式会社

共同創業者＆取締役COO　土岐 彩花（どきあやか）

SOICO株式会社

慶應義塾大学在学中に19歳で起業し、2社のベンチャー創業を経験。大学在学中に米国UCバークレー校（Haas School of Business, University of California, Berkeley）に留学し、経営学、マーケティング、会計、コンピュータ・サイエンスを履修。新卒でゴールドマン・サックス証券の投資銀行本部に就職し、IPO含む事業会社の資金調達アドバイザリー業務・引受業務に従事。2018年よりSOICO株式会社の取締役COOに就任。

SOICO株式会社 X（旧Twitter）